HANKKEEN TAVOITE
Käsityöpanimon organisointi Rostov-na-Donissa vuokrattavalle alueelle, jonka kapasiteetti on enintään 1000 litraa päivässä. Suunnitellaan luoda vahva Hammer Torah -brändi: rakentaa vuorovaikutusta paitsi suorien asiakkaiden kanssa (HoReCa-muodossa sijaitsevat laitokset, premium-olutmyymälät), mutta myös loppukäyttäjän kanssa viestinnän kautta sosiaalisissa verkostoissa, live-tapahtumissa laitoksissa, joihin projektiryhmä osallistuu. Hinta-segmentti on premium.
Projektin menestystekijät ovat:
Kevyiden alkoholijuomien yleinen markkinoiden kehitys
Kiinnostus uusiin ja epätavallisiin lajikkeisiin, makuihin
Käsityöpanimoiden puute alueella
Sijoitusrahastoja myönnettiin laitteiden hankkimiseen, käynnistävän mainoskampanjan järjestämiseen, ensimmäisen raaka-aineerän ostamiseen, käyttöpääomarahaston perustamiseen, kunnes projekti palaa takaisin.
Taulukko 1. Hankkeen keskeiset suoritusindikaattorit
Takaisinmaksuaika (PP), kuukaudet | 5 | ||
Alennus takaisinmaksuaika (DPP), kuukaudet | 6 | ||
Nettoarvo (NPV), hiero. | 11 769 568 | ||
Sijoitetun pääoman tuotto (ARR), % | 37, 24% | ||
Sisäinen tuottoaste (IRR), % | 23, 54% | ||
Kannattavuusindeksi (PI) | 1, 24 | ||
YRITYKSEN KUVAUS JA TEOLLISUUS
Olut on historiallisesti ollut yksi kuluneimmista alkoholijuomista koko maailmassa ja erityisesti Venäjällä ja erityisesti IVY-maissa. Tällä hetkellä jako "elävään" ja tavalliseen oluen on laajalti käytetty Venäjän federaatiossa. Samaan aikaan ”live” tarkoittaa juomaa, joka ei ole läpäissyt pastörointivaihetta, jonka uskotaan säilyttävän korkean makuisuutensa. Koska tätä vaihetta puuttuu tuotantovaiheessa, "elävä" olut ei kestä pitkäaikaista varastointia; Suositeltu toteutusaika on yleensä 7-10 päivää. Sitä tuottavat yleensä suhteellisen pienet alueelliset panimot, jakelu tapahtuu pienellä alueella pitkäaikaisen logistiikan poissulkemiseksi. Päinvastainen tilanne on suurten markkinatoimijoiden tuottamilla juomilla. Kolme suurinta panimoyritystä miehittää noin 60% kokonaismarkkinoista ja omistaa yli 40 tuotemerkkiä. Oluen läpi täydellinen tuotantosykli, mukaan lukien pastörointi, mahdollistaa pitkän säilyvyyden - jopa kuusi kuukautta ja joissain tapauksissa myös pidemmän.
Markkinoiden jakamisella ”elävän” ja tavallisen oluen välillä tapahtuu valtava etu viimeksi mainitun hyväksi, erilaisten arvioiden mukaan 90% / 10% - 97% / 3%. Siitä huolimatta, ”elävä” olut aiheutti pienyrityksen nousun muutama vuosi sitten, kun sen myyntipisteiden maantieteellinen tiheys ylitti kaikki kohtuulliset rajat. Viime vuosina tätä aluetta on puhdistettu luonnollisesti, tietty tasapaino on muodostunut.
Tavallinen pullotettu olut kiinnostaa pieniä yrityksiä lähinnä osana päivittäistavarakauppojen valikoimaa kävelyetäisyydellä. Tukkukauppaa harjoittavat yleensä suuret yritykset, jotka voidaan luokitella mahdollisimman pian keskisuurille ja suurille yrityksille.
Liittovaltion tilastolaitoksen mukaan 63 prosenttia Venäjän olutmarkkinoista miehittää vain kolme toimijaa - Baltika, SAN Inbev ja SABMiller (Moskovan Efesoksen panimo); niiden liikevaihto vuonna 2014 oli 83, 3, 36, 3 ja 31, 0 miljardia ruplaa. Venäjän panimoyhdistyksen (RSP) mukaan Venäjällä toimii yhteensä noin 850 tehdasta.
Oluttuotantomarkkinoiden kehityksen taustalla on valtion sääntelyviranomaisen paine - viimeisen viiden vuoden aikana valmistevero on noussut kuusi kertaa (3: sta 18 ruplaan litrassa) ja litran oluen keskimääräinen vähittäismyyntihinta on noussut 12: lla ajanjaksolla 2012 - 2015. %, jopa 84 ruplaa litraa kohti. Lisäksi oluen myyntikiellolla ei-kiinteiden vähittäismyyntien kautta - kioskit, kioskit jne. - oli myös vaikutusta.
Toisaalta on olemassa useita tekijöitä, joilla on positiivinen vaikutus markkinoiden dynamiikkaan. Asiantuntijoiden mukaan tämä on voimakkaamman alkoholin hintojen huomattavampi nousu sekä muutos alkoholinkulutuskulttuurissa vähemmän vahvojen juomien hyväksi.
Vuonna 2014 venäläisen oluen viennin määrä laski - niin luontoissuorituksina kuin arvoinakin.
Valtion duuma on jo jonkin aikaa harkinnut lakiehdotusta, joka koskee PET-astioiden käytön rajoittamista alkoholijuomien liikkeessä. Itse asiassa oluen lisäksi PET: hen pullotetaan vain pieni määrä hiilihapotettuja vähäalkoholisia juomia (ns. ”Cocktaileja”), joiden tuotanto- ja myyntimäärät ovat vähäiset. Polyeteenitereftalaattiastioissa oluen myynti Venäjällä on 50%. "Elävän" oluen markkinoilla tämä on jo yli 90% volyymista. Siksi tämän lakiesityksen hyväksyminen vaikuttaa ensisijaisesti ”elävän” oluen eli pienyrityksen myyntiin - ja siten tuotantoon. Suurilla valmistajilla on taloudelliset mahdollisuudet muokata tuotantoa uudelleen; tämä johtaa kuitenkin edelleen tappioihin sekä tuotteen vähittäisarvon nousuun.
Vaikka RSP: n arvioiden mukaan markkinoilla on tällä hetkellä noin 850 panimoa, Rosstatilla on tietoja vain pienen osan toiminnasta - vuonna 2011 vain 74 organisaatiota toimitti raportteja, vuonna 2012 - 71, vuonna 2013 - 68 ja 2014 - 64.
Kuva 1. Alan tärkeimpien taloudellisten indikaattorien dynamiikka vuosina 2011-2014, tuhatta ruplaa.
Kuva 2. Bruttokateprosentin ja myynnin tuoton dynamiikka vuosina 2011-2014, %
Kuvio 3. Taloudellisen autonomian indikaattorien dynamiikka vuosina 2011-2014, %
Kuva 4. Liikevaihto- ja tulosindikaattorien dynamiikka vuosina 2013-2015 (I-III vuosineljännes), tuhat ruplaa
Kuten yllä olevista kaavioista voidaan nähdä, toimiala osoitti parhaat taloudelliset indikaattorit vuonna 2012, huonoimman - vuonna 2013. Vuonna 2014 volyymimäärät elpyivät osittain, mutta ne eivät saavuttaneet vuoden 2012 tasoa. Kuten monilla muillakin talouden aloilla, vuonna 2014 pääoma ja varaukset kasvoivat merkittävästi. Useiden vuosien myyntituotto pysyy käytännössä ennallaan, ja sijoitetun pääoman bruttokate on kasvanut tasaisesti vuodesta 2012; vuonna 2014 se oli 109%.
Velkojen rakenne osoittaa merkittävää dynamiikkaa - lainatun pääoman osuuden pieneneminen ja autonomiakertoimen tasainen kasvu. Lainatun pääoman osuuden lasku johtuu pääasiassa pitkäaikaisista veloista, kun taas lainojen ja lainojen osuus lyhytaikaisista veloista kasvaa. Oma käyttöpääoma, joka otti negatiivisen arvon vuonna 2013, palautti plusmerkin vuonna 2014, mutta se on silti yli 10 kertaa alhaisempi kuin vuoden 2012 taso.
Kuten vuonna 2015, liikevaihto saavutti kolmen ensimmäisen neljänneksen aikana lähes vuoden 2013 tason, ja vuoden lopulla on kaikki mahdollisuudet ylittää taso 2014. Alalla vuoden 2015 kolmen ensimmäisen vuosineljänneksen myyntivoitot ovat jo ylittäneet kahden edellisen vuoden indikaattorit.
Käsityöolut tuotteena ilmestyi Venäjällä hyvin hiljattain, segmentin kasvuvauhti on korkea, mutta niistä ei ole vielä tarkkoja tilastoja. Käsityölajikkeiden osuus on oletettavasti enintään 0, 5% kokonaismarkkinoista.
Projektiin kuuluu tuotantoyrityksen järjestäminen Donin Rostovin alueella. tuotanto - viisi erilaista käsityöolutta omalla tuotemerkillään Hammer Toora. Olutta valmistettaessa ja tuotemerkkiä rakennettaessa käytetään pohjoismaisen mytologian ja skandinaavisen keittiön motiiveja. Vahvan brändin rakennusprosessi on erittäin tärkeä hankkeelle, koska vain loppukäyttäjän osallistuminen brändin elämään pystyy saavuttamaan maksimaalisen uskollisuuden.
Panimo sijaitsee Rostov-na-Donissa vuokra-alueella entisen kenkätehtaan alueella keskustassa, joka tarjoaa kätevimmän logistiikan. Panimon tuottavuus on 1 000 litraa vuoroa kohden (24 tuntia). Hinta-segmentti on premium.
Rostov-on-Don on Etelä-Venäjän suurin kaupunki, eteläisen liittovaltion piirin ja Rostovin alueen hallintokeskus, suurin talous-, teollisuus- ja kulttuurikeskus. Kaupungin väkiluku on 1, 1 miljoonaa ihmistä. Rostovin taajaman väkiluku on 2, 16 miljoonaa ihmistä.
Eri arvioiden mukaan oluen kulutus asukasta kohden Venäjällä on 50 - 75 l / henkilö vuodessa (keskiarvo on 62, 5 l / henkilö). Näiden tietojen perusteella voimme laskea potentiaalisen markkinoiden koon, joka on 2 160 000 ihmistä. * 62, 5 l / henkilö = 135 000 000 l / vuosi tai 11 250 000 l / kuukausi. Keskimääräinen hinta on 120 ruplaa. yhden litran oluen rahamääräinen potentiaalinen markkinoiden määrä on 1, 35 miljardia ruplaa. kuukaudessa. Vaikka käsityöolut on arviolta 0, 5% bruttokulutuksesta, käytettävissä oleva markkinoiden määrä on 6, 75 miljoonaa ruplaa kuukaudessa. Projektisuunnitelmissa otetaan kuitenkin huomioon tämän osuuden kasvu brändin kehittämisestä ja aktiivisesta vuorovaikutuksesta kohderyhmän kanssa.
TAVAROIDEN JA PALVELUJEN KUVAUS
Hammer Torah -hankkeen tuotteet ovat käsityöolut, jotka on panimoitu omissa tuotantolaitoksissaan erityisesti hanketta varten kehitetyllä tekniikalla.
Käsityöolut on melko uusi suuntaus maailman panimossa, joka tuli Venäjälle vasta kaksi vuotta sitten. Tähän päivään mennessä käsityöläisen yleisesti hyväksyttyä määritelmää pidetään amerikkalaisena:
Panimon tulisi olla pieni ja tuottaa enintään 6 miljoonaa tynnyriä (703, 8 miljoonaa litraa) vuodessa
Panimon on oltava itsenäinen - vähintään 75% sen pääomasta on sen omistuksessa
Panimon tulisi olla perinteinen - oluen perustana on maltaat (vähintään 50%), ja lisäaineiden käytön tarkoituksena on vain vaikeuttaa ja parantaa makua, mutta ei sen vaaleutta, eikä sitä aiheuta halu säästää ainesosista.
Lisäksi käsityönvalmistuksen erityispiirteitä ovat: innovatiivisuus (epätavalliset maut, lähestymistavat), aktiivinen työskentely yhteisön kanssa (kohderyhmä), yksilöllisyys (brändi ja sen arvo).
Tuotenimen mukaisesti projekti keskittyy skandinaaviseen mytologiaan ja erityisesti Pohjois-Euroopan kansojen kansalliseen keittiöön. Kaikki nämä ominaisuudet otetaan huomioon kehitettäessä ja mainostettaessa brändiä luomalla ainutlaatuinen ilmapiiri osallistumisesta historiaan ja mytologiaan.
Tuotettujen lajikkeiden nimikkeistö ja kuvaus on esitetty taulukossa. 2.
Taulukko 2. Tuotettujen oluiden nimikkeistö ja kuvaus
numero | nimi | Linnoitus / tiheys | kuvaus |
1 | Thorin sotavasara | 9, 5% / 14% | Vahva tumma olut, johon on lisätty kauramehua. Kyllästetty eteläisen Norjan niukka aurinko |
2 | Valhalla Hearth | 10, 0% / 16% | Vahva tumma savustettu olut viidestä mallaslajikkeesta, mukaan lukien savustettu. Täyttää odottavan tapaamista Odinin kanssa Valhallan juhlapöydällä |
3 | Valkyrie Scream | 6, 5% / 13, 5% | Vaalea suodatettu olut lisäämällä katajaa. Tunne siivekäs Valkyrien suloinen syleily |
4 | Nibelungin rengas | 5, 7% / 12, 5% | Tumma olut, jossa on vinkkejä puolukasta ja pieni lisäys katajaa. Se kantaa koko pohjoismaisen avoimen tilan |
5 | Kalevala | 5, 5% / 12, 5% | Vaalea vaalea olut lisäämällä puolukkaa, variksenmarjoja, pilvetä. Kylmät joet ja Skandinavian lämmin aurinko yhdessä lasissa |
Olut on pakattu 30 litran tynnyreihin, pääasiassa A-merkinnällä. Suljetun astian säilyvyysaika on enintään 10 päivää.
Asiakaslaitosten rekisteröintiin käytetään mainosmateriaalia:
Olutpylväsmerkkien etiketit
Olutlasinaluset (pahvilasin lasinaluset)
Julisteet ja julisteet
esitteet
Kaikki mainosmateriaalit toimitetaan ilmaiseksi kunkin asiakkaan mainosbudjetin mukaisesti. Ensimmäinen mainosmateriaalierä on ilmainen, kun se toimitetaan ensimmäisen kerran asiakkaalle; ensimmäisen erän määrä - 10 000 ruplaa.
Taulukko 3. Tuotantokustannukset ja myyntihinta
TAVARAT / PALVELUT | KUSTANNUSYKSIKKÖT, hiero. | KAUPPAARVO, % | YKSIKKÖ KUSTANNUS, hiero. | |
1 | Thorin sotavasara | 17, 3 | 700% | 138 |
2 | Valhalla Hearth | 17.5 | 850% | 166 |
3 | Valkyrie Scream | 17.7 | 900% | 177 |
4 | Nibelungin rengas | 17.8 | 950% | 187 |
5 | Kalevala | 18, 6 | 1000% | 205 |
Yhteensä: | 873 ₽ |
MYYNTI JA MARKKINOINTI
Hankkeen pääkohderyhmänä ovat 18–37-vuotiaat miehet, joilla on korkea tulotaso (yli 50 000 ruplaa kuukaudessa), muodikkaiden instituutioiden (baarit, pubit, niche-ravintolat) aktiiviset vierailijat.
Hankkeen hinta-segmentti on premium. Jakelukanavat:
Premium-segmentin tukkumyynti HoReCa-instituutioille, pääasiassa nuorisosektorille (80% volyymista)
Viinin oluen tukkukauppa premium-segmentille (20% volyymista)
Tärkeä tekijä hankkeen onnistuneessa kehittämisessä on vahvan brändin ”Tooran hammer” rakentaminen, mikä lisää sen tunnettavuutta ja uskollisuutta loppukäyttäjille. Tuotemerkkien kehittämistoiminta on saanut paljon huomiota.
Tuotemerkin markkinointi:
Verkkosivun luominen
Ryhmien ja projektisivujen luominen sosiaalisissa verkostoissa: vk.com, fb.com, Instagram
Myynninedistämistapahtumien järjestäminen asiakaslaitosten alueella näyttelyiden, palkintojen arvonnan ja live-viestinnän kanssa projektiryhmän jäsenten kanssa
Tarjoamme mainosmateriaalia asiakaslaitoksille mainosbudjetin mukaisesti.
Kuukauden mainosbudjetti lasketaan yksilöllisesti ja on 0, 5 - 1, 5% edellisen kuukauden bruttovaihdosta asiakkaan kanssa. Budjetin puitteissa voidaan toimittaa erilaisia POS-materiaaleja: julisteita, esitteitä, lasinalustoja, pylväitä jne.
Hankkeen verkkosivustolla on blogi, jolla on ainutlaatuista sisältöä panimoteknologiasta, teollisuusuutisista (jotka saattavat kiinnostaa loppukäyttäjää), työpajakuvista, yritysuutisista, kilpailuista; on myös mahdollista julkaista kumppanimateriaaleja asiakaslaitoksilta, mikä edistää kehityksen synergistisen vaikutuksen ilmenemistä. Kaikki ilmoituksen muodossa oleva materiaali julkaistaan sosiaalisissa verkostoissa, joissa järjestetään myös määräajoin kilpailuja, ja muita asiaan liittyviä materiaaleja julkaistaan. Kampanjoiden puitteissa on mahdollista järjestää retkiä tuotantoon.
Kilpailuympäristön osalta käsityöolutuksen pääkilpailijana voidaan nykyään pitää "elävää" olutta, jonka erot tavalliset kuluttajat melkein eivät ymmärrä eroja oikeista käsityöistä. Lisäksi esiintyy yhä enemmän tapauksia, joissa "elävän" oluen valmistajat spekuloivat käsityön käsitteestä. Tästä syystä maksimaalinen vuorovaikutus loppukäyttäjien kanssa on erittäin tärkeää. Yhden litran "elävän" oluen keskimääräiset kustannukset ovat nykyään noin 100 ruplaa kaupassa ja 200 ruplaa baarissa tai kahvilassa. Hankkeen suositusten mukaan Hammer Tooran tuotteiden vähittäismyyntihinnan tulisi olla noin kaksinkertainen - 200 ja 400 ruplaa litralta. Tässä hintaluokassa tärkeimmät kilpailijat ovat tuontia oluita - saksa, belgia, englanti. Samanaikaisesti melkein kukaan ei tuo käsityöolutta (erittäin korkeiden kustannustensa vuoksi - jopa 600 ruplaa litraa kohti), lukuun ottamatta 2 premium-ravintolaa. Alustavien neuvottelujen tulosten perusteella nämä laitokset ovat valmiita sisällyttämään Hammer Torah -tuotteet valikoimaansa taloudellisempana vaihtoehtona olemassa oleville lajikkeille laadusta kärsimättä. Tällaisen yhteistyön etuna on, että näiden laitosten vierailijat tuntevat oluen hyvin ja kykenevät arvostamaan projektin tuotteiden makua luomalla siten alkuperäisen uskollisen yleisön.
Projektituotteiden kysynnän tasoa ei ilmaista kausiluonteisesti. Uskotaan, että kesäkuukausina kevyiden alkoholijuomien, kuten oluen ja sen johdannaisten, kulutus kasvaa ja kylmällä kaudella vähenee. Hankkeen ainutlaatuisen tuotevalikoiman ansiosta tämä vaihtelu voidaan kuitenkin kompensoida merkittävästi siirtämällä tarjontaa talvella kohti vahvempia ja kesällä kohti kevyempiä. Yleensä ottaen huomioon, että Hammer Torah -tuotteita myydään pääasiassa kahviloissa, baareissa ja pubeissa, kysynnän vaihtelut eivät ole yhtä selviä kuin esimerkiksi kaupoissa myytävän pullotetun oluen osalta. Paikallisesta kausiluonteisuudesta ilmenee myös ilmiötä, kun ennen uudenvuoden ja uudenvuoden lomaa käyntiä pitkin ravintola-alan yrityksissä ja vastaavasti alkoholijuomien kulutus kasvaa merkittävästi.
Taulukko 4. Suunniteltu myynti
TAVARAT / PALVELUT | MYYNTIJÄRJESTELMÄN KESKITTÄINEN MÄÄRÄ, yksikköä / kk | YKSIKKÖN HINTA., Hiero. | TULOT, hiero. | MUUTOKSEN KUSTANNUKSET, hiero. | |
1 | Thorin sotavasara, l | 8000 | 173 | 1384000 | 138400 |
2 | Valhalla tulisija, l | 3500 | 184 | 643 125 | 61250 |
3 | Valkyrie huutaa, l | 4500 | 195 | 876 150 | 79650 |
4 | Nibelungin rengas, l | 5000 | 196 | 979000 | 89000 |
5 | Kalevala, l | 6000 | 205 | 1227600 | 111 600 |
| Yhteensä: | 5 109 875 | 479900 |
TUOTANTosuunnitelma
Tuotanto järjestetään vuokra-alueella - entisen kenkätehtaan tiloissa. Kokonaispinta-ala - 120 m2, josta suora tuotanto - 80 m2, varastot - 40 m2. Sijainti - pohjakerros, kulkuyhteydet ovat kätevät, kaikki tarvittavat viestinnät on koottu yhteen. Tehdasrakennuksesta vuokrataan toimisto myös 20 m2: n talomyynnille ja hallintohenkilöstölle.
Laitteet ostetaan venäläiseltä valmistajalta, joka tarjoaa avaimet käteen -panimon organisoinnin. Valmistaja suorittaa toimituksen, laitteiden asennuksen, käyttöönoton ja henkilöstön koulutuksen. Lisäksi valmistaja tarjoaa lisämaksusta palveluita tekniikan ja reseptien kehittämiseen. Laitevalmistaja toimittaa myös tärkeimmät raaka-aineet: mallas, humala. Lisäaineosat (yrtit, marjat) ostetaan tukkumyyjältä Karjalassa. Toimitus- ja asennusaika on 1 kuukausi. Samalla toteutetaan formulaation kehittämistä ja henkilöstön koulutusta.
Koska yhden erän valmistusaika on noin 12–14 kalenteripäivää, tuotantoaikataulu on ennen myyntisuunnitelmaa noin kahdella viikolla.
Valmiit oluet pullotetaan 30 litran tynnyreissä, joissa on merkintä “A”. Kestoaika - enintään 10 päivää. Munat ovat palautuspakkauksia. Kuljetusyritys toimittaa asiakkaalle toimituksen seuraavana päivänä tilauksen tekemisestä.
ORGANISAATIOSUUNNITELMA
Hankkeen toteuttamisprosessi voidaan jakaa ehdollisesti kolmeen vaiheeseen: valmistelu, pilottituotanto ja massatuotanto. Valmisteluvaihe sisältää laitteiden toimittamisen ja asentamisen, teknologian kehittämisen, henkilöstön valinnan ja koulutuksen. Kesto - 1 kuukausi. Pilottituotantovaiheessa tekniikkaa ja formulaatiota debugoidaan, tuote-erät tuotetaan esittelyyn potentiaalisille asiakkaille; toimitussopimukset tehdään. Kesto on kolme viikkoa. Massatuotannon vaiheessa projekti suorittaa suoraan operatiivista toimintaa.
Projektin johtavia tehtäviä hoitaa projektin aloittaja, jolla on johtajan tehtävä. Hänellä on kaikki tarvittavat tiedot ja taidot, kokemus jakeluyhtiössä sekä kokemus omien yritysprojektiensa toteuttamisesta. Ohjaaja suorittaa kaupalliseen osaan liittyvät tehtävät. Tuotanto-osaa johtaa tuotantopäällikkö - tekniikka. Hän on hankkeen avainhenkilö, ja hänen pätevyytensä on yksi tärkeimmistä menestystekijöistä. Vaatimukset teknikolle: vähintään viiden vuoden kokemus vastaavasta tehtävästä, vastuu, johtajuus.
Myynnin suorittavat myyntiedustajat, jotka työskentelevät suoraan yrityksen potentiaalisten ja olemassa olevien asiakkaiden kanssa, neuvottelevat, tekevät toimitussopimuksia ja saavat palautetta.
Taulukko 5. Henkilöstö ja palkanlaskenta
Työnimike | Palkka, RUB | Henkilöiden lukumäärä | KUVA, RUB | ||
hallinnollinen | |||||
1 | kirjanpitäjä | 23000 | 1 | 23000 | |
2 | johtaja | 40000 | 1 | 40000 | |
valmistus | |||||
3 | Teknologi / tuotantopäällikkö | 30000 | 1 | 30000 | |
4 | Linjaoperaattori | 23500 | 1 | 23500 | |
5 | Huoltotyöntekijä | 20000 | 1 | 20000 | |
6 | Laboratorioapulainen | 8000 | 1 | 8000 | |
kaupallinen | |||||
7 | Myyntiedustaja | 25000 | 2 | 50000 | |
tytäryhtiö | |||||
8 | kauppias | 23000 | 1 | 23000 | |
Yhteensä: | 217 500, 00 ₽ | ||||
Sosiaaliset vähennykset: | 65 250, 00 dollaria | ||||
Vähennykset yhteensä: | ₽ 282 750, 00 | ||||
Kuva 5. Yrityksen organisaatiorakenne
Yrityksen oikeudelliseksi muotoksi valittiin osakeyhtiö. Veromuoto on yksinkertaistettu verojärjestelmä, johon sisältyy verotettava erä ”tulot” (6%: n verokanta).
RAHOITUSSUUNNITELMA
Hanke ei ole ajallisesti rajoitettu, ja markkinoiden arvioiden perusteella sillä on pitkän aikavälin kehitysnäkymiä. Taloudellinen suunnitelma on suunniteltu viideksi vuodeksi, mikä on optimaalinen suunnitteluhorisontti. Rahoitussuunnitelmassa otetaan huomioon kaikki hankkeen tulot ja kulut. Tuloilla tarkoitetaan liiketoiminnan tuottoja, sijoitustoiminnan tuottoja ja yrityksen varojen myyntiä ei suunnitella.
Hankkeen investointikustannuksiin sisältyy laitteiden hankinta, tuotantotilojen korjaus ja valmistelu, tekniikan kehittämiskustannukset ja ensisijaisten mainostapahtumien järjestäminen (taulukko 6). Investointien kokonaiskustannukset ovat 9, 46 miljoonaa ruplaa, josta hankkeen aloittajan omat varat ovat 4, 5 miljoonaa ruplaa. Varojen puute katetaan 24 kuukauden pankkilainalla, jonka korko on 18 prosenttia vuodessa. Maksu suoritetaan eläkemaksuina, luottolomat - 3 kuukautta.
Taulukko 6. Sijoituskustannukset
NAME | MÄÄRÄ, hiero. | |
Kiinteistöt | ||
1 | Huoneen valmistelu | 220000 |
laitteet | ||
2 | Panimolaitteet | 8000000 |
3 | Käsityökalu | 70000 |
4 | Лабораторное оборудование | 200000 |
Aineettomat hyödykkeet | ||
5 | Verkkosivujen suunnittelu | 75000 |
6 | Käynnistetään mainoskampanja | 115 000 |
7 | Рекламные материалы для клиентов | 80000 |
8 | Разработка технологии | 350000 |
Lyhytaikaiset varat | ||
9 | Lyhytaikaiset varat | 0 |
10 | Raaka-aineiden hankinta | 350000 |
Yhteensä: | 9 460 000 ₽ | |
Omat varat: | 4 500 000, 00 ₽ | |
Vaaditut lainatut varat: | 4 960 000 ₽ | |
rate: | 18, 00% | |
Kesto, kuukaudet: | 24 | |
Переменные затраты включают расходы на приобретение сырья, а также транспортировку продукции на склад клиента (Табл. 3). Постоянные затраты включают арендные платежи, расходы на рекламу, амортизацию и т.д. (Табл. 7). Амортизационные отчисления рассчитаны исходя из срока полезного использования основных средств в десять лет; расчет осуществлен линейным методом.
Taulukko 7. Kiinteät kustannukset
NAME | MÄÄRÄ kuukaudessa, hiero. | |
1 | Teollisuustilat vuokrattavana | 48000 |
2 | Аренда офиса | 20000 |
3 | mainos | 75000 |
4 | kuoletus | 74 100 |
5 | Связь и интернет | 4500 |
6 | Myyntikulut | 10000 |
7 | Административные расходы | 5000 |
Yhteensä: | 236 600 ₽ |
Yksityiskohtainen rahoitussuunnitelma on julkaisussa App. 1.
ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ
Оценка эффективности проекта осуществляется на основании анализа финансового плана, простых и интегральных показателе эффективности (Табл. 1). Для учета изменения стоимости денег во времени используется метод дисконтирования денежных потоков; ставка дисконтирования – 12%.
Выручка первого года – 50, 5 млн. руб.; чистая прибыль (после уплаты налогов) – 33, 6 млн. руб. Выручка второго года и последующих лет – 61, 0 млн. руб., чистая прибыль – 41, 5 млн. руб. Простой срок окупаемости проекта (PP) – 5 месяцев, дисконтированный срок окупаемости (DPP) – 6 месяцев. Чистая приведенная стоимость (NPV) – 11, 8 млн. руб. Внутренняя норма доходности (IRR) – 23, 54%. Индекс доходности (PI) – 1, 24. Kaikki nämä indikaattorit todistavat hankkeen korkeasta hyötysuhteesta ja investointien houkuttelevuudesta.
ГАРАНТИИ И РИСКИ
Для оценки всех возможных рисков, связанных с реализацией проекта, проводится анализ внутренних и внешних факторов. К внутренним можно отнести следующие:
Низкое качество продукции, что может повлечь рекламации со стороны клиентов, отказ от сотрудничества и недополучение прибыли при ухудшении репутации бренда. Необходимо предусмотреть мероприятия по обеспечению качества продукции: входной контроль сырья, лабораторный контроль готовой продукции, получение обратной связи от клиентов и конечных потребителей.
К внешним факторам относятся:
Появление на рынке новых игроков с крафтовым пивом. Вероятность этого весьма высока, поскольку проект позиционируется в новом рыночном тренде. Однако, преимущество крафтового пивоварения заключается в том, что создать полный аналог продукта практически невозможно. Кроме того, формирование лояльной аудитории позволит проекту противостоять деятельности прямых конкурентов.
Недобросовестное использование производителями «живого» пива термина «крафтовое пиво» и, как следствие, размывание бренда. Для противодействия этой ситуации необходимо развивать мероприятия по повышению лояльности конечных потребителей, более активно работать с целевой аудиторией.
ПРИЛОЖЕНИЯ
LIITE 1
Taloudellinen suunnitelma
Denis Miroshnichenkoc) www.clogicsecure.com - portaali pienyritysten liiketoimintasuunnitelmiin ja oppaisiin
