Elite Leipomo-liiketoimintasuunnitelma

* Laskelmissa käytetään maailman keskimääräisiä tietoja

1. YHTEENVETO PROJEKTISTA

Hankkeen tavoitteena on leipomon perustaminen Rostov-na-Doniin. Leipomo on keskittynyt leipomotuotteiden tuotantoon pienissä erissä. Hinta-segmentti on premium. Valikoima perustuu käsintehtyihin tuotteisiin, useimmiten epätavanomaisiin: lisättyinä vihanneksia, kokonaisia ​​jyviä ja niin edelleen.

Myynti tapahtuu oman leipomomyymälämme kautta sekä vastaavan hinta-segmentin kaupungin ravintoloiden kautta.

Hankkeen kilpailukyky perustuu reseptien ja valmiiden tuotteiden omaperäisyyteen sekä tämän segmentin heikkoon kilpailuun. Huolimatta maan vaikeasta taloustilanteesta ja väestön vakavaraisuuden laskusta, premium-segmentti on perinteisesti vastustuskykyisin markkinoiden negatiivisille vaikutuksille.

Sijoitetut varat kohdistettiin käyttöomaisuuden hankkimiseen (leipomolaitteet, kaupalliset laitteet), aloittavan mainoskampanjan järjestämiseen sekä käyttöpääomarahaston perustamiseen, joka kattaa yrityksen tappiot, kunnes se palaa takaisinmaksuajalle.

Hankkeen keskeiset suoritusindikaattorit on esitetty taulukossa. 1.

Taulukko 1. Suoritusindikaattorit

Takaisinmaksuaika (PP), kuukaudet

7

Alennus takaisinmaksuaika (DPP), kuukaudet

7

Nettoarvo (NPV), hiero.

5417216

Sijoitetun pääoman tuotto (ARR), %

27, 71%

Sisäinen tuottoaste (IRR), %

18, 59%

Kannattavuusindeksi (PI)

1.19

2. YRITYKSEN KUVAUS JA TEOLLISUUS

Asiantuntijoiden mukaan Venäjän leipomomarkkinat kehittyvät nopeammin ja niillä on merkittäviä kasvu- ja kehityspotentiaalia lähitulevaisuudessa, kun taas länsimaiden markkinat ovat pysähtyneessä tilassa.

Tärkeimpiin globaaleihin suuntauksiin kuuluvat seuraavat. Lähivuosina leipomotuotteiden kysynnän ja tarjonnan odotetaan kasvavan tietyissä Etelä-Afrikan maissa. Myös aktiivisen tarjonnan kasvun odotetaan olevan monissa maissa, kuten Kiinassa, Vietnamissa ja Turkissa, kun taas kysyntä näissä maissa on melko alhaisella tasolla. Näiden maiden kysynnälle on ominaista, että sen painopiste on siirtynyt pakkaamattomien tuotteiden käytöstä pakatuissa tuotteissa. Kehittyneissä maissa markkinoiden kasvu tai niiden pysähtyminen on heikkoa - esimerkiksi Isossa-Britanniassa, Saksassa, Uudessa-Seelannissa ja muissa.

Käsityön kysyntä kasvaa. Tämä suuntaus on nykyään suurelta osin tyypillinen Venäjän markkinoille. Se provosoi suuren määrän ns. "Leipomyymälöitä" - "luksus" - ja "premium" -segmenttien aitoja leipomoja.

Äskettäin Euroopan markkinoille ominaisiksi on tullut “terveellisiä tuotteita”, “ilman lisäaineita ja säilöntäaineita”, allergiaa aiheuttavia, täysjyvätuotteita ja muita. Erikseen voidaan todeta sellainen suosittu sijainti "ympäristöystävällinen pakkaus", joka ei liity suoraan tuotteen itse ominaisuuksiin, mutta kuuluu myös ympäristöluokkaan. Eurooppalaisia ​​makuasetuksia ovat: luonnollinen maku, luonnollinen maku oliiviöljyllä, valkosipulin maku; usein käytetään auringonkukansiemeniä, juustoa, rosmariinia.

Perinteisten leipomotuotteiden kysynnän lasku Euroopassa vaikutti osittain välipalamuodon, toisin sanoen tuotteiden sopivissa annospakkauksissa, kasvavaan suosioon. Näitä ovat esimerkiksi pikaviljat, aamiaiskeksit, viljapatukat ja muut tuotteet. Kilpailukykynsä lisäämiseksi leipomotuotteiden valmistajat alkavat valmistaa valmiita paahtoleipää ja keksejä sopivimpana aamiaistuotteina.

Ruokavaliovalmisteiden suuri kysyntä Euroopassa johtuu myös siitä, että eräiden maiden asukkaat ovat ylipainoisia, minkä seurauksena he noudattavat erilaisia ​​ruokavalioita, joista useimpiin sisältyy jauhotuotteiden puuttuminen ruokavaliosta. Näihin maihin kuuluvat analyytikot Isossa-Britanniassa, Irlannissa ja Puolassa. Analyytikkojen suorittamien tutkimusten tulosten mukaan 65% britteistä uskoo, että proteiinit auttavat tuntemaan itsensä täynnä pidempään; 54% uskoo, että korkea proteiinipitoisuus elintarvikkeissa edistää painon hallintaa; 44% ostaa korkeaproteiinipitoisia tuotteita terveellisempinä.

Euroopan markkinoiden mielenkiintoinen piirre on, että makeaa leipää pidetään paljon terveellisemmänä vaihtoehtona sellaisille herkuille kuin kakut, makeiset, jäätelö ja niin edelleen. Tämän ominaisuuden ansiosta leipomotuotteiden valmistajat voivat luoda uusia tyyppejä, kuten riisiä tai hedelmäleipää, marjoja sisältäviä tuotteita, suklaanviipaleita ja muita. Samanaikaisesti markkinointivaikutuksen parantamiseksi valmistuksessa käytetään erilaisia ​​viljoja, auringonkukansiemeniä, kurpitsaa, pellavaa ja kaurajauhoa.

Hedelmäleivän päinvastoin voidaan pitää leipomotuotteita, joihin on lisätty vihanneksia - herneitä, porkkanoita, paprikaa, tomaattia. Tällaisia ​​tuotteita pidetään myös terveellisinä, ja pakkaus osoittaa, että se on rikastettu mineraaleilla, vitamiineilla, ravintokuidulla, sillä on alhainen glykeeminen indeksi ja niin edelleen.

Venäjällä leipä on historiallisesti ollut yksi päätuotteita väestön ruokavaliossa, jota kohdellaan erityisen huolellisesti; Hän kuuluu myös välttämättömien tuotteiden luokkaan. Huolimatta kulutuksen kasvun lievästä hidastumisesta leipomomarkkinat jatkavat kasvuaan.

Suurimmaksi osaksi Venäjän markkinat toistavat kehittyneiden maiden markkinoiden tärkeimmät suuntaukset, mutta vähemmän voimakkaasti. Käsintehdyt leivät, huippuluokan leipomot ja epätavalliset maut ovat yhä suositumpia, mutta perinteiset leipomotuotteet ovat edelleen kiistattomia markkinajohtajia (90% kokonaismarkkinoista). Syyt tähän ovat valmistajien globaalien markkinointikampanjoiden puuttuminen (ja epätyypillisten tuotteiden massatuotannon puute) ja ei-perinteisten tuotteiden korkeat kustannukset, joiden väestö vähenee. Vuonna 2015 perinteisten lajikkeiden tuotanto kasvoi 1, 3% ja muiden kuin perinteisten lajikkeiden tuotanto kasvoi 7%.

Mintel-analyytikoiden tutkimuksen mukaan suurin osa Venäjällä vuosina 2014-2015 lanseerattuista uusista tuotteista on sijoitettu muuntogeenisiksi tuotteiksi, jotka tukevat sydämen toimintaa ja normalisoivat ruuansulatusta. Makuvalintojen johtaja on luonnollinen maku ilman makuja; rusinat, pellavansiemenet, auringonkukka siemenet, seesaminsiemenet ja valkosipuli ovat myös suosittuja.

Venäjältä lisääntyvä kiinnostus terveellisiin elämäntapoihin, joka tuli Euroopasta, on tänään yksi tärkeimmistä korjaajista teollisuuden kasvulle. Toisaalta se johtaa perinteisten leipomotuotteiden kulutuksen rajoittamiseen, toisaalta se kiihdyttää teollisuuden kehitystä suuntiin hallitsemiseen ja uusien tuotteiden luomiseen.

Viimeisen vuosikymmenen aikana leipomotuotteiden tuotantovolyymi maassa laski 8 miljoonasta tonnista vuodessa 6, 6 miljoonaan tonniin. Toisin kuin useimmat elintarvikkeet, kriisiaikoina teollisuustuotteiden kysyntä kasvaa. Tämä johtuu siitä, että leipä on ravitseva, korkeakalorinen tuote edulliseen hintaan. Esimerkiksi vuoden 2008 kriisin aikana leipomotuotteiden kysyntä kasvoi merkittävästi ja taloudellisen tilanteen vakautumisen jälkeen heikkeni.

Kuva 1. Perinteisten leipätyyppien saatavuus asukasta kohti, kg / henkilö vuodessa

Krimin liittyminen toimi merkkinä teollisuuden kasvusta. Tällä alueella leipomotuotteiden tuotanto on 50 tuhatta yksikköä vuodessa. Viime vuosina leivän kulutus Luoteis-Saksan liittovaltiossa on vähentynyt huomattavasti, mikä johtuu todennäköisesti korkeista tuotantokustannuksista, jotka johtuvat viljatuotantoalueiden syrjäisestä sijainnista.

RBC-tutkimuksen mukaan Venäjällä, etenkin pääkaupunkiseuduilla, ns. Käsintehtyä leipää tekevien pienten leipomotuotteiden suosio kasvaa. Kysyntä kasvaa paitsi yksityishenkilöiden kustannuksella, myös niiden ravintoloiden kustannuksella, jotka haluavat olla korkealaatuisia leipomotuotteita varastossa.

Pienten leipomoiden lisäksi, jotka voidaan lukea pienille tai mikroyrityksille, suurilla jälleenmyyjillä - Auchanilla, Okeilla, Perekrestokilla ja muilla - on omat leipomot, jotka tuottavat ei-perinteisiä tuotteita. Samaan aikaan pienet teollisuusyritykset pyrkivät parantamaan laatua, käyttämään alkuperäisiä reseptejä.

Markkinaosapuolten mukaan pienen pisteen päivätuotot käsintehtyjen leipomotuotteiden myynnistä voivat olla 50–60 tuhatta ruplaa arkisin ja 140–150 tuhatta ruplaa viikonloppuisin marginaalilla 75%.

Voimme puhua seuraavista indikaattoreista useiden "käsintehtyjen" leipomoiden pääkaupunkiseuduilla 2014-2016. Investointikustannukset ovat 7-9 miljoonaa ruplaa. Operatiiviset kulut - 3, 5-3, 7 miljoonaa ruplaa., Josta suurin osa on vuokra. Loppuosa on laskuja, palkkasummaa, raaka-aineita, pakkaamista ja logistiikkaa. Liikevaihto tässä tapauksessa on 3, 8-4, 0 miljoonaa ruplaa. Siten voitto (ennen veroja) - pahimmassa tapauksessa 100 tuhatta ruplaa kuukaudessa, paras - 500 tuhatta ruplaa.

Suuri ongelma korkean hintasegmentin leipomoille on nykyään raaka-aineiden, pääasiassa jauhojen, laatu. Moskovan leipomot hankkivat jauhoja melko syrjäisiltä alueilta - esimerkiksi Permiltä ja Orenburgista, mutta laadun vakaus vaihtelee eräkohtaisesti.

Markkinatoimijoiden mukaan pienen leipomon tehokkain liiketoimintamalli on yhdistelmä tukku- ja vähittäiskaupan jakelukanavia. Oman kauppaverkoston luominen vaatii tietysti huomattavia kustannuksia, mutta se lisää merkittävästi kannattavuutta. Joissakin tapauksissa voimme puhua sen kaksinkertaisesta lisääntymisestä.

Yksi pienten leipomoiden suurimmista ongelmista saattaa olla pieni tarjonta. Tämän tekijän perusteella leipomot eivät aina pysty tyydyttämään ei-perinteisten tuotteiden kysyntää, jotka ovat itse asiassa melko erilaisia.

Yhteenvetona voidaan todeta, että Venäjän leipomomarkkinoilla on kasvunäkymiä. Jos taloudellinen tilanne tasaantuu, perinteisten tuotteiden kysyntä voi laskea ja epätyypillisten tuotteiden kysyntä voi kasvaa. Tämä vaikuttaa ensisijaisesti markkinoiden määrän kasvuun rahamääräisesti laskettuna.

Näin ollen kaikki markkinoiden suuntaukset huomioon ottaen hanke näyttää erittäin lupaavalta. Sen toteuttamiseksi luodaan uusi liiketoimintayksikkö. Yrityssuunnitelman kirjoittamishetkellä yrityksellä ei ole historiaa eikä taloudellisia tuloksia.

Leipomo sijaitsee Rostov-na-Donissa, eteläisen liittovaltion hallintokeskuksessa ja Rostovin alueella, joka on Etelä-Venäjän suurin talous-, teollisuus- ja kulttuurikeskus, tärkeä liikenteen solmupiste. Kaupungin väkiluku on 1, 1 miljoonaa ihmistä, Rostovin taajamassa 2, 16 miljoonaa ihmistä.

Leipomo on järjestetty vuokrattuun rakennukseen kaupungin keskustassa, päävaltatien risteyksen välittömässä läheisyydessä, minkä vuoksi se on saatavana kaupungin eri alueiden asukkaille. Leipomo järjestää oman kauppahuoneen. Päämyyntimäärät kuitenkin laskevat tuotteiden myynnistä premium-segmentin ravintoloille.

3. TAVAROIDEN JA PALVELUJEN KUVAUS

Leipomo valmistaa muotoiltuja ja lämminleipomotuotteita, pääasiassa epätyypillisiä; jotkut heistä sijoittuvat terveellisten ruokatuotteiden segmenttiin. Tuotnetaan vehnää, ruis-vehnää sekä hiivatuotteita. Kaikki tuotteet on valmistettu yksinomaan luonnollisista ainesosista, ilman GMO: ita, samoin kuin lisäaineita, makuja ja muita lisäaineita.

Tuotannossa käytetään ainesosia paikallisilta valmistajilta - Rostovin alueen maatiloilta, jotka ostetaan suoraan. Valmistus sisältää täydellisen teknologisen kierron, jauhan seulomisesta ja löysäämisestä, taikinan vaivaamisesta italialaiseen uuniin paistamiseen, mikä varmistaa lopputuotteiden korkean laadun puhaltamalla kuumaa ilmaa pyörivään kärryyn.

Kaikkien tuotteiden resepti on täysin omaperäinen, jonka on kehittänyt hankkeen aloittaja, jolla on kulinaarinen koulutus ja monen vuoden kokemus catering-alalta.

Leipomovalikoima sisältää yli 60 paikkaa, jotka voidaan ryhmitellä useisiin pääluokkiin. Koska pääasiallinen myyntikanava on tukkumyynnit ravintoloihin, tukkuhinta ilmoitetaan laskelmissa; Vähittäiskaupan tulot ja kulut määräytyvät keskimääräisen laskun mukaan.

Taulukko 2. Leipomovalikoima

numero

nimi

kuvaus

1

Kaminaleipä valikoimassa (vehnä, ruis-vehnä)

Laadukas perinteinen tulisija leipä valikoimassa, paino 600 g

2

Ciabatta aurinkokuivattujen tomaattien kanssa

Italialainen vehnäleipä oliiviöljyllä ja aurinkokuivatulla tomaatilla, paino 350 g

3

Täysjyväleipä lajitelmassa

Täysjyväjauholeipä, jonka hiukkaset ovat enintään 1, 5 mm, mikä antaa sinulle mahdollisuuden säilyttää maku ja vitamiinit, paino 500 g

4

Patonki ranskalainen

Klassinen patonki, jossa rapea kuori ja pehmeä sisäpinta. Paino - 250 g

5

Lämminleipä ja siemenlisäaineet lajitelmassa

Vehnäleipä, johon on lisätty auringonkukansiemeniä, pellavaa, seesamia lajitelmassa, paino 600 g

6

Valikoitu croissantti

Klassinen ranskalainen puolikuun muotoinen croissantti, joka on valmistettu leivonnaisista ja rasvaöljyistä, täyteaineita erilaisista hilloista, valikoima, paino 70 g

Taulukko 3. Tuotantokustannukset ja myyntihinta

TAVARAT / PALVELUT

KUSTANNUSYKSIKKÖT, hiero.

KAUPPAARVO, %

YKSIKKÖ KUSTANNUS, hiero.

1

Sydänleipä valikoimassa

26

150%

65

2

Ciabatta aurinkokuivattujen tomaattien kanssa

38

180%

106

3

Täysjyväleipä lajitelmassa

33

170%

89

4

Patonki ranskalainen

30

180%

84

5

Lämminleipä ja siemenlisäaineet lajitelmassa

34

150%

85

6

Valikoitu croissantti

19

200%

57

7

Keskimääräinen vähittäiskauppa

97

270%

359

Vähittäisasiakkaille tuotteet pakataan merkkituotteisiin paperipusseihin, joissa on leipomotunnus ja yhteystiedot. Toimitus tukkuasiakkaille tapahtuu projekti-aloittajan henkilöautolla.

4. MYYNTI JA MARKKINOINTI

Projektin tuotevalikoima on esitetty osassa. 3. Hinta-segmentti - palkkio. Kohderyhmä on miehet ja naiset, joilla on korkea tulotaso (60 000 ruplasta kuukaudessa), ikä 30-50, enimmäkseen naimisissa, lasten kanssa.

Tuotteita myydään sekä tukku- että vähittäiskaupassa. Vähittäismyynti tapahtuu oman myyntipisteen kautta - leipomon kauppapaikka; Hanke tekee yhteistyötä myös online-ruoan toimituspalvelun kanssa. Yleensä vähittäismyynnin osuus on jopa 25% kokonaismäärästä, josta 15% on omaa vähittäismyyntiä ja 10% toimituspalvelua. Tukkukaupalla tarkoitetaan tuotteiden myyntiä korkean hintatason ravintoloille. Vähittäismyyntikate on paljon korkeampi kuin tukkumyyntimarginaali, mikä eliminoi rahamääräisesti myyntierot fyysisesti.

Kampanja toteutetaan käyttämällä sekä online-työkaluja että perinteistä offline-mainontaa. Myynninedistämisartikkeleita julkaistaan ​​suosituimmissa kiiltävissä lehdissä vapaa-ajan tyyliin. Artikkeleissa tuodaan esiin tuotantoprosessi, joka on asetettu ”käsityöksi”, julkaistaan ​​tuotantovalokuvia ja puhutaan “käsintehtyä leipää” hyödyllisistä ominaisuuksista.

Sivustoa käytetään online-työkaluna, samoin kuin mainossivuilla sosiaalisissa verkostoissa (fb.com) ja palveluissa (Instagram). Leipomo-uutisia, mielenkiintoisia reseptejä julkaistaan, kilpailuja ja arvontoja järjestetään. Instagram julkaisee valokuvia tuotantoprosessista, valmiita tuotteita, kävijöiden valokuvia. Leipomon asiakkaita edustavat myös valokuvakilpailut iskulauseella ”Leipä perhepöydällä”.

Tärkeä mainoskanava on myös verkkopalvelu, joka mainostaa palveluitaan aktiivisesti bannereilla (mainostaulut), videomainoksilla ja online-työkaluilla.

Hankkeen tärkeimpiä menestystekijöitä ovat:

  • Alkuperäisiä reseptejä koko valikoima

  • Korkealaatuiset tuotteet kaikkien komponenttien korkean laadun vuoksi: reseptit, ainekset, laitteet, henkilökunta

  • Laadullinen vakaus

  • Menestyvä leipomo sijainti vähittäisasiakkaille

Leipomotuotteiden kysynnällä ei ole selvää kausiluonteisuutta, mutta sillä voi olla paikallisia vaihteluita - riippuen sääolosuhteista, juhlapyhistä ja niin edelleen. Leipomotuotteiden kulutus on hiukan laskenut lämpimänä vuodenaikana, ja kysynnän merkittävä kasvu lisääntyy uudenvuoden lomapäivinä.

Kilpailuympäristön tutkimus osoitti, että kilpailun taso kaupungissa tässä hintasegmentissä on heikko. Yrityksistä, joita voidaan pitää välittöminä kilpailijoina, markkinoilla on nykyään neljä kahvilaleipomoa, joiden tuotantomäärät ovat pienet ja jotka myyvät tuotteita vain oman vähittäiskaupan kautta. Lisäksi kaksi isompaa leipomoa toimivat samalla tavoin kuin projekti; yhdellä niistä on oma vähittäiskauppaverkosto, toisessa myydään tuotteita sekä tukku- että vähittäiskaupassa, ts. sillä on projektin kaltainen liiketoimintamalli. Kaikkien kilpailijoiden hintataso on vertailukelpoinen. Samaan aikaan minileipomot ovat keskittyneet tiettyyn kaupunkiin, jossa ne sijaitsevat. Suurten leipomoiden valikoima perustuu perinteisempiin tuotteisiin. Siksi hanke on suotuisissa kilpailuolosuhteissa.

Taulukko 4. Suunnitellut myyntimäärät, yksikköä / kk.

TAVARAT / PALVELUT

MYYNTIJÄRJESTELMÄN KESKITTÄINEN MÄÄRÄ, yksikköä / kk

YKSIKKÖN HINTA., Hiero.

TULOT, hiero.

MUUTOKSEN KUSTANNUKSET, hiero.

1

Sydänleipä valikoimassa

5000

65

325000

130000

2

Ciabatta aurinkokuivattujen tomaattien kanssa

2000

106

212800

76000

3

Täysjyväleipä lajitelmassa

3000

89

267300

99000

4

Patonki ranskalainen

4000

84

336000

120000

5

Хлеб подовый с добавками семян в ассортименте

1500

85

127 500

51000

6

Круассан в ассортименте

3500

57

199 500

66 500

7

Средний розничный чек

4500

359

1 615 050

436 500

Yhteensä:

3 083 150

979 000

5. TUOTANNOSUUNNITELMA

Пекарня располагается в арендованном помещении в здании торгового центра в центральной части города. Общая площадь помещения – 75 м2, из которых 54 м2 отведено непосредственно под производство, остальное – торговый зал и вспомогательные помещения. Помещение имеет все подключенные коммуникации, соответствует всем требованиям санитарных норм.

Оборудование приобретается у поставщика федерального уровня, предоставляющие решения для пищевых производств «под ключ». Таким образом, доставка, монтаж и наладка оборудования осуществляется его поставщиком; поставщик также проводит обучение персонала. Длительность процесса – от заказа и оплаты до готовой линии – 4 недели.

Комплект оборудования обеспечивает следующие процессы:

  • Просеивание, разрыхление муки

  • Замес теста

  • Деление и формовку тестовых заготовок машинным способом

  • Окончательную расстойку тестовых заготовок в шкафу расстойки

  • Выпечку в производственной ротационной печи

Поставщик оборудования также предоставляет услуги по разработке проекта инженерных коммуникаций и дизайна помещения. Отделочные работы выполняет строительная бригада из Ростова-на-Дону в соответствии с предоставленным проектом. Торговое оборудование приобретается у регионального поставщика.

Ингредиенты для продукции проекта закупаются только у региональных производителей – фермерских хозяйств. Вся закупаемая продукция проходит жесткий входной контроль качества, поскольку от ее свойств зависит качество готовой продукции, что является одним из основных факторов конкурентоспособности проекта.

Доставка продукции ресторанам осуществляется силами инициатора проекта, на собственном автомобиле. Забор и доставку продукции клиентам сервиса доставки осуществляет сервис собственными силами. Розничные покупатели приобретают продукцию в торговом зале при пекарне.

6. ORGANISAATIOSUUNNITELMA

Весь процесс реализации проекта можно условно разделить на три основных этапа: подготовительный этап, этап роста и этап зрелости. Этап выхода на стадии написания бизнес-плана не рассматривается. Решение о выходе с рынка принимается инициатором проекта на основании детального анализа экономической конъюнктуры, конкурентной среды, финансовых результатов проекта и прочих факторов.

Подготовительный этап длится 4 недели. В течение этого времени осуществляется доставка, монтаж и пуско-наладка оборудования. Параллельно осуществляется проведение стартовой рекламной кампании, а также подбор персонала.

Этап зрелости подразумевает активное развитие проекта, формирование пула постоянных клиентов, вплоть до выхода на плановые объемы продаж. После этого начинается этап зрелости, работа в пределах плановых финансовых показателей.

В качестве организационно-правовой формы проекта выбрано ИП. Для проекта может быть применена смешанная форма налогообложения – для оптовой торговли УСН, для розничной торговли через собственную торговую точку – ЕНВД. Однако, в целях упрощения отчетности принята единая форма налогообложения – УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы» (ставка 15%). Подробнее о выборе организационно-правовой формы и налогообложения пекарен можно прочитать здесь.

Все руководящие и административные функции выполняет инициатор проекта. Он имеет все необходимые навыки в сфере предпринимательства, а также кулинарное образование и многолетний опыт работы в данной сфере. Организационно-правовая форма проста – все работники находятся в непосредственном подчинении инициатора проекта. Функции заместителя руководителя выполняет администратор, который контролирует работу торгового зала, а также принимает заказы от оптовых клиентов.

График работы производства – пятидневная рабочая неделя, с 09.00 до 18.00. График работы торгового зала – ежедневно, с 10.00 до 21.00.

К работникам производства – пекарям и подсобным рабочим – предъявляются особенно жесткие требования при подборе. Требуется опыт работы на пекарном производстве не менее пяти лет, а также соответствие требованиям по личностным характеристикам: ответственности, желанию обучаться.

Taulukko 5. Henkilöstö ja palkanlaskenta

Työnimike

Palkka, RUB

Henkilöiden lukumäärä

KUVA, RUB

hallinnollinen

1

kirjanpitäjä

25000

1

25000

2

hallintomies

25000

1

25000

valmistus

3

Пекарь

27000

2

54000

4

Работник производства

23000

2

46000

kaupallinen

5

Продавец торгового зала

23000

2

46000

Yhteensä:

196 000, 00 ₽

Sosiaaliset vähennykset:

58 800, 00 ₽

Vähennykset yhteensä:

254 800, 00 ₽

7. RAHOITUSSUUNNITELMA

Финансовый план проекта составлен на пятилетний срок и учитывает все доходы и расходы проекта. Под доходами понимается выручка от операционной деятельности. Доходы от инвестиционной деятельности, а также от реализации основных средств не предусмотрены финансовым планом. Выручка первого года реализации проекта – 29, 0 млн рублей; чистая прибыль после уплаты налогов – 11, 4 млн рублей. Выручка второго года и последующих лет – 36, 7 млн рублей в год, чистая прибыль – 15, 6 млн рублей.

Инвестиционные затраты – 4, 6 млн рублей. Основные статьи затрат – приобретение основных средств, проведение отделочных работ, а также формирование фонда оборотных средств, за счет которого покрываются убытки проекта до выхода его на окупаемость. Собственные средства инициатора проекта – 2, 5 млн рублей. Недостаток средств планируется покрыть за счет привлечения банковского кредита на срок 36 месяцев под 18% годовых. Выплата кредита осуществляется ежемесячно аннуитетными платежами, кредитные каникулы – три месяца.

Taulukko 6. Sijoituskustannukset

NAME

MÄÄRÄ, hiero.

Kiinteistöt

1

Проектирование и дизайн помещения

109 080

2

Viimeistelytyöt

378 000

laitteet

3

Оборудование для пекарни

3 215 437

4

Kauppalaitteet

643 087

Aineettomat hyödykkeet

5

Verkkosivujen suunnittelu

60000

6

Käynnistetään mainoskampanja

150000

Lyhytaikaiset varat

7

Lyhytaikaiset varat

0

Yhteensä:

4 555 604 ₽

Omat varat:

2 500 000, 00 ₽

Vaaditut lainatut varat:

2 055 604 ₽

rate:

18, 00%

Kesto, kuukaudet:

36

Переменные (производственные) затраты включают расходы на приобретение сырья и его доставку, на электроэнергию и воду, используемые в процессе производства, а также на приобретение упаковки для розничных продаж (Табл. 7).

Таблица 7. Переменные затраты

TAVARAT / PALVELUT

KUSTANNUSYKSIKKÖT, hiero.

KAUPPAARVO, %

YKSIKKÖ KUSTANNUS, hiero.

1

Хлеб подовый в ассортименте

26

150%

65

2

Чиабатта с вялеными томатами

38

180%

106

3

Хлеб цельнозерновой в ассортименте

33

170%

89

4

Багет французский

30

180%

84

5

Хлеб подовый с добавками семян в ассортименте

34

150%

85

6

Круассан в ассортименте

19

200%

57

7

Средний розничный чек

97

270%

359

Yhteensä:

845 ₽

Постоянные затраты включают арендную плату, коммунальные платежи, рекламы и ряд других затрат, включая амортизационные отчисления. Размер амортизационных отчислений определяется линейным методом, исходя из срока полезного использования основных средств и нематериальных активов в пять лет (Табл. 8).

Taulukko 8. Kiinteät kustannukset

NAME

MÄÄRÄ kuukaudessa, hiero .

1

vuokrata

75000

2

mainos

50000

3

Apuohjelmamaksut

7 500

4

Доставка (ГСМ)

4500

5

kuoletus

65 308

Yhteensä:

202 308 ₽

Yksityiskohtainen rahoitussuunnitelma on julkaisussa App. 1.

8. TEHOKKUUDEN ARVIOINTI

Оценка эффективности и инвестиционной привлекательности проекта проводится на основании детального анализа финансового плана, а также простых и интегральных показателей эффективности (Табл. 1). Rahan arvon muutosten huomioon ottamiseksi ajan myötä käytetään kassavirran diskonttausmenetelmää. Ставка дисконтирования принята на уровне безрисковой ставки – доходность долгосрочных государственных облигаций – 10%.

Простой (PP) и дисконтированный (DPP) срок окупаемости – 7 месяцев. Чистый дисконтированный доход (NPV) – 5, 4 млн рублей. Внутренняя норма прибыли (IRR) – 19%. Индекс доходности (PI) – 1, 19. Все эти показатели говорят об эффективности проекта и его достаточно высокой инвестиционной привлекательности.

9. TAKUUT JA RISKIT

Для оценки всех рисков, связанных с реализацией проекта, оцениваются все внутренние и внешние факторы. К внутренним факторам риска можно отнести все, что может негативно повлиять на качество продукции: рецептура, работа оборудования, работа персонала, ингредиенты. Постоянный контроль этих факторов инициатором проекта позволяет минимизировать риски.

К внешним факторам можно отнести, в первую очередь, действия конкурентов – как существующих, так и потенциальных новых игроков. Ценовая борьба несвойственна данному ценовому сегменту, поэтому, предположительно, борьба будет проходить в плоскости совершенствования ассортимента, предложения новинок, а также повышении качества обслуживания. Такой сценарий не представляет угрозы для проекта, поскольку инициатор проекта обладает необходимыми навыками для постоянного совершенствования ассортимента. Уровень обслуживания розничных клиентов находится на очень высоком уровне. Кроме того, на этапе роста предусмотрено активное формирование пула постоянных клиентов.

10. HAKEMUKSET

LIITE 1

Taloudellinen suunnitelma

Денис Мирошниченко

c) www.clogicsecure.com - portaali pienyritysten liiketoimintasuunnitelmiin ja oppaisiin

18.08.2019

Suosittu Viestiä